Что такое налоговый вычет и как его использовать

22.04.2025, 17:30 , Анастасия Баженова

Каждый гражданин, уплачивающий налоги, имеет право вернуть часть этих средств обратно — это и есть налоговый вычет. Для большинства людей эта возможность остаётся либо неясной, либо вовсе неизвестной. Однако налоговый вычет — реальный инструмент экономии, предусмотренный Налоговым кодексом РФ, и воспользоваться им может практически любой. В этой статье разберём, какие бывают налоговые вычеты, кто может на них претендовать и как правильно оформить возврат.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу или подлежащий уплате налог. Другими словами, государство позволяет вернуть часть уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Например, если человек за год заработал 1 000 000 рублей и уплатил с них 13% НДФЛ (130 000 рублей), то при наличии налогового вычета он может вернуть часть этой суммы обратно.

Существует два основных подхода к вычету:

  • Уменьшение налогооблагаемой базы — применяется, если доход ещё не обложен налогом (например, при подаче документов работодателю заранее).
  • Возврат уплаченного налога — когда лицо подаёт декларацию и получает деньги на счёт.

    • Виды налоговых вычетов

    Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько видов вычетов:

    1. Стандартный вычет

    Предоставляется родителям несовершеннолетних детей, инвалидов и других категорий граждан. Например:

  • 1 400 рублей в месяц на первого и второго ребёнка.
  • 3 000 рублей на третьего и последующих детей.
  • 12 000–24 000 рублей — при наличии детей-инвалидов.

    • 2. Социальный вычет

    Этот вычет можно получить при расходах на:

  • Обучение (вуз, колледж, школа, курсы).
  • Лечение (в том числе приобретение лекарств).
  • Добровольное пенсионное страхование.
  • Благотворительность.

    • Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей в год, что даёт возврат до 15 600 рублей (13% от 120 000).

    3. Имущественный вычет

    Получают при покупке недвижимости или строительстве жилья.

  • До 2 000 000 рублей — на покупку (можно вернуть до 260 000 рублей).
  • До 3 000 000 рублей — на уплату процентов по ипотеке (ещё до 390 000 рублей).

    • Вычет предоставляется один раз в жизни, но может быть распределён на несколько объектов.

    4. Профессиональный вычет

    Предусмотрен для самозанятых и индивидуальных предпринимателей (ИП) на УСН, если они работают без работодателя и уплачивают налоги самостоятельно. Размер зависит от расходов.

    5. Инвестиционный вычет

    Доступен тем, кто инвестирует в ценные бумаги через индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС):

  • До 400 000 рублей в год — можно вернуть до 52 000 рублей (13%).
  • Либо освобождение от налога на прибыль по операциям с бумагами при соблюдении условий.

    • Кто имеет право на вычет?

    Получить налоговый вычет может:

  • Резидент РФ, уплачивающий НДФЛ по ставке 13%.
  • Физическое лицо, которое понесло подтверждённые расходы, предусмотренные законом (например, на лечение, обучение, покупку недвижимости).

    • Важно: если человек не платит НДФЛ (например, пенсионер без доп. дохода), он не может вернуть налог — ведь он его не платил.

    Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

    Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких шагов:

    1. Подготовьте документы

    Набор документов зависит от типа вычета, но в общих случаях понадобятся:

  • Паспорт РФ.
  • ИНН.
  • 2-НДФЛ от работодателя (справка о доходах).
  • Договоры, чеки, квитанции, лицензии (на покупку, лечение, обучение и т.д.).

    • 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

    Декларацию можно заполнить:

  • Через личный кабинет на сайте ФНС.
  • В программе «Декларация», скачанной с сайта налоговой.
  • Вручную и сдать в инспекцию лично или по почте.

    • 3. Подайте заявление

    Заявление на возврат подаётся вместе с декларацией. В нём указывается счёт, на который будут перечислены деньги.

    4. Дождитесь проверки

    Срок проверки налоговой — до 3 месяцев. После этого в течение 1 месяца средства перечисляются на счёт.

    Онлайн-подача: просто и быстро

    Сегодня подать документы можно онлайн через сайт nalog.ru:

  • Зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика.
  • Перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» → «Подать декларацию».
  • Заполните декларацию, прикрепите сканы документов.
  • Отправьте декларацию и заявление.

    • Статус заявления отслеживается в личном кабинете. Это удобнее, чем посещать инспекцию лично.

    Частые ошибки при оформлении

  • Неправильное заполнение декларации — особенно при имущественном вычете.
  • Отсутствие подтверждающих документов — особенно при соцвычетах.
  • Подача за неподходящий налоговый период — вернуть налог можно только за три последних года.
  • Ошибки в реквизитах — неверный счёт приведёт к задержке выплаты.

    • Комбинирование вычетов

    Часто человек имеет право сразу на несколько вычетов. Например, купил квартиру, обучает ребёнка и лечился сам — все эти вычеты можно заявить одновременно, но только в пределах уплаченного НДФЛ за год.

    Если налогов уплачено меньше, чем сумма вычета, остаток переносится на следующий год (в случае имущественного вычета).

    Практические примеры

    Пример 1: вычет на покупку квартиры

    Анна купила квартиру за 3 000 000 рублей. Она может получить имущественный вычет:

  • 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
  • Также она платит ипотеку и заявила ещё 1 500 000 рублей по процентам → 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей

    • Всего возврат составит 455 000 рублей, но получить она сможет только в пределах уплаченного НДФЛ за несколько лет.

    Пример 2: обучение ребёнка

    Олег платит за обучение сына в вузе. За год он потратил 100 000 рублей. Соцвычет:

  • 100 000 × 13% = 13 000 рублей возврата.

    • Сроки подачи и возврата

  • Подать декларацию можно с 1 января по 30 апреля следующего года (для вычета через ИФНС).
  • Но имущественный, социальный и другие вычеты можно заявить в любое время в течение года.
  • Возврат возможен только за последние 3 года.

    • Мифы и заблуждения

    Миф 1: Вычет дают только работающим официально. — Верно, только те, кто платит НДФЛ.

    Миф 2: Вычет дают автоматически. — Нет, его нужно оформлять самостоятельно.

    Миф 3: Если купил жильё в браке, то один из супругов теряет право на вычет. — Не теряет, но важно, как оформлена собственность и кто платил.

    Вывод

    Налоговый вычет — это реальный способ вернуть часть собственных денег. Он позволяет сэкономить при покупке жилья, обучении, лечении, инвестициях и других значимых тратах. Чтобы не упустить возможность, важно разбираться в видах вычетов, правильно готовить документы и соблюдать сроки подачи. Современные онлайн-сервисы делают процедуру максимально удобной.

    Грамотный подход к налоговым вычетам позволяет увеличить личный доход без дополнительных усилий. Главное — не откладывать и воспользоваться правом на возврат вовремя.

    О том, как оформить налоговый вычет за покупку недвижимости рассказали в статье: https://totdom.com/news/oformlyaem_nalogovyy_vychet_za_pokupku_nedvizhimosti_chto_nuzhno_znat/

    Читать на сайте